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股权转让要交什么税?该如何交税?

日期: 2018-07-13

股权转让是公司管理中经常会遇到的一件事情,比如为了奖励公司员工,股东赠与部分自己的股权给该员工,再比如某公司股东想要停止对公司的投资,想要将其变卖给其它股东或者第三人,甚至是上市公司的股票交易等等,哪些情况需要交税,哪些情况则不需要交税?股权转让又需要具体交什么税,以及该如何交?其中涉及的知识点比较多,我们将在下文给大家一一详解一番。

股权转让要交什么税?该如何交税?

对于公司股东将部分股权免费赠与公司员工或者其它任意一方的情况,一般是不需要交税的,因为这当中根本就没有涉及到交易,而是一种无偿赠送方式。只有在转让方在相应获取了报酬或者免除了责任的情况下,才会需要按照规定缴纳相应税务。

股权转让一般都需要交什么税?

一般只要涉及到股权转让的话,需要缴纳的税主要有四种:印花税、增值税、企业所得税、个人所得税。

1、增值税

在股权转让中,一般增值税主要针对的是上市公司的股权转让,而如果被投资公司为非上市公司或者合伙企业的话,是不需要缴纳增值税的。上市公司在股权转让的流程中往往所涉及的税务比较繁杂,在此我们也就简单提点一下,以免越说越乱,让大家看得更加迷惑。

2、印花税

股权转让还会涉及到签订股权转让合同或者协议,而法规规定交易合同是需要缴纳印花税的,印花税的税率一般为万分之五;

3、所得税

另外,企业所得税以及个人所得税则是看股权转让方是为个人还是公司。所得税是股权转让中最为主要的一种,其税率最高,个人所得税为20%,而企业所得税为25%。需要注意的是,如果股权转让方为个体工商户的话,也是按照20%的个人所得税来算的,因为个体户并不是算法人。

所得税应该怎么算?

所得税=(股权转让所得报酬-股本*转让股份所占比例)*企业(或者个人)所得税对应税率。

“股本*转让股份所占比例”实际上就是转让方当初的出资成本。

小结:股权转让实际上只涉及到三种税:增值税、印花税以及所得税,而企业所得税和个人所得税只是针对的主体不同而已。怎么样,对股权转让该如何交税现在你清楚了吗?

股权转让如何办理?具体流程看这里

公司变更需要注意这些问题

非上市公司的股权转让不像上市公司那样频繁,一般伴随着股权转让的同时,还要办理公司营业执照、公司章程等变更问题,这点也是非上市公司应该注意的一个问题。上海企山创业园可为贵公司提供上海公司变更上海代理记账等企业服务,我们将竭诚为您服务。如您对股权转让叫什么税还有不懂的,或者业务需求,请咨询我们的在线客服!

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